حاشیه سود خالص (نیم)

حاشیه سود خالص (نیم) نسبت سود دهی است که اندازه گیری چگونه به خوبی یک شرکت تصمیم گیری های سرمایه گذاری با مقایسه هزینه ها و بدهی های این سرمایه گذاری است. به عبارت دیگر, این نسبت محاسبه چقدر پول یک شرکت سرمایه گذاری و یا بانک در حال ساخت در عملیات سرمایه گذاری خود را. این شبیه حاشیه ناخالص یک شرکت معمولی است.

تعریف: حاشیه سود خالص چیست?

نسبت نیم اندازه گیری سود یک شرکت باعث می شود در فعالیت های سرمایه گذاری خود را به عنوان یک درصد از کل دارایی های سرمایه گذاری. بانک ها و سایر موسسات مالی معمولا از این نسبت برای تجزیه و تحلیل تصمیمات سرمایه گذاری خود و پیگیری سود دهی عملیات وام خود استفاده می کنند. به این ترتیب می توانند شیوه های وام دهی خود را برای به حداکثر رساندن سود دهی تنظیم کنند.

شرکت های سرمایه گذاری نیز از این حاشیه برای اندازه گیری موفقیت تصمیم گیری سرمایه گذاری مدیر صندوق استفاده می کنند. درصد مثبت نشان می دهد که مدیر صندوق تصمیم گیری خوب ساخته شده و قادر به سود در سرمایه گذاری های خود بود. از طرف دیگر نسبت منفی به این معنی است که مدیر صندوق در سرمایه گذاری های خود ضرر کرده است زیرا هزینه های بهره بیش از سود سرمایه گذاری است.

بیایید نگاهی به نحوه محاسبه نسبت حاشیه سود خالص بیندازیم.

فرمول

فرمول خالص حاشیه سود با تقسیم تفاوت درامد سرمایه گذاری و هزینه های بهره بر میانگین دارایی های سود محاسبه می شود.

حاشیه سود خالص = (درامد سرمایه گذاری - هزینه های بهره) / میانگین دارایی های سود

محاسبه فرمول

اولین قدم در محاسبه معادله خالص حاشیه سود جمع بندی بازده سرمایه گذاری (همچنین به عنوان سود سود شناخته می شود) است. خود شرکت ممکن است مقداری سرمایه گذاری داشته باشد و باید از این سرمایه گذاری ها بهره مند شود. بنابراین ابتدا این بازده ها خلاصه می شوند.

مرحله دوم جمع کردن تمام هزینه های بهره شرکت است. اینها منافعی است که شرکت به کسانی که پول را قرض گرفته اند پرداخت می کند.

مرحله سوم کم کردن هزینه های بهره از کل سود یا بازده سرمایه گذاری است. این شبکه نامیده می شود.

اکنون میانگین دارایی های سود شرکت را با استفاده از این فرمول محاسبه کنید: میانگین دارایی های سود = ( دارایی های ابتدای سال + دارایی های پایان سال ) / 2

در نهایت رقم خالص را با میانگین دارایی های کسب شده تقسیم کنید.

بیایید نگاهی به یک مثال بیندازیم.

مثال

ساده ترین مثال این نیم بانک است. بگذارید فرض کنیم که بانک محلی موارد زیر را در صورتهای مالی خود در سال جاری گزارش کرده است:

• بازده سرمایه گذاری: $60,000
• وام های معوق سال ابتدایی: 80000 دلار
• پایان سال وام برجسته: $150,000
• سود پرداختی به سپرده گذاران: 50000 دلار

بانک محلی 100000 دلار سود از وام های معوقه ای که در طول سال به مشتریان قرض می داد دریافت کرد. این شماره معمولا در صورت سود و زیان تحت یک مورد خطی به نام سود بهره گزارش می شود.

هزینه بهره بانک محلی برای سال مقدار پولی است که به سپرده گذاران برای استفاده از وجوه خود در طول سال پرداخت می کند. به عبارت دیگر بانک باید برای مانده هایی که در طول سال در حساب های خود نگهداری می کنند به دارندگان حساب های پس انداز سود پرداخت کند. این بانک می تواند هزینه های بهره اضافی در صورت سود و زیان دارند, اما ما این مثال ساده نگه دارید.

سود خالص به شرح زیر محاسبه می شود:

سود خالص = بازده سرمایه گذاری-هزینه های بهره = 60,000-50,000 = 10,000

اکنون باید میانگین دارایی های کسب شده برای دوره را محاسبه کنیم. به عبارت ساده دارایی های سود دارایی هایی هستند که شرکت در حال تولید سود است. این می تواند زمین, ساختمان, کارخانه & دستگاه, اتومبیل های شرکت, و یا حتی کامپیوتر. برای بانک این میزان وام هایی است که در طول دوره وام داده شده است. پول نقد که به وام تبدیل شده است دارایی است که بانک برای تولید سود استفاده می کند. برای محاسبه میانگین ما به سادگی ارقام شروع و پایان را اضافه می کنیم و بر دو تقسیم می کنیم.

میانگین دارایی های سود = (دارایی های ابتدای سال + دارایی های پایان سال) / 2 = ( 80,000 + 150,000) / 2 = 115,000

حالا که همه قطعات معادله را داریم می توانیم نسبت را به این صورت محاسبه کنیم:

حاشیه سود خالص = 10,000 / 115,000 = 8.7%

تحلیل و تفسیر

حاشیه خالص میزان موفقیت یک مدیر یا شرکت سرمایه گذاری در تصمیم گیری های سرمایه گذاری یا سرمایه گذاری منابع خود را اندازه گیری می کند. اگر این نسبت رقم منفی باشد نشان می دهد که شرکت یا شرکت تصمیمات سرمایه گذاری موثری نگرفته است. به عبارت دیگر این شرکت از دست دادن پول در سرمایه گذاری های خود و "کسب" یک حاشیه منفی است.

از طرف دیگر رقم مثبت به این معنی است که تصمیمات سرمایه گذاری موفق بوده و مدیر صندوق یا شرکت سودمند بوده است.

در مثال ما از بانک محلی نیم 8.7 درصد بود. این به این معنی است که برای هر $100 از دارایی های سرمایه گذاری (وام به مشتریان بانک) بانک ساخته شده 9 9 از درامد پس از تمام هزینه های بهره پرداخت شده بود. این بانک امسال تصمیمات خوبی در زمینه سرمایه گذاری گرفت و از منابع خود به طور موثر برای بازده 9 درصدی استفاده کرد.

این بانک می تواند این حاشیه تا بعد با انتخاب به اتهام نرخ بهره بالاتر به مردم این وام پول به رخ کشیدن و یا پرداخت بهره کمتر به سپرده گذاران که حساب های بانکی در بانک. بدیهی است که این بانک نمی تواند افزایش نرخ بهره بیش از حد بالا در غیر این صورت مردم شروع خواهد شد رفتن به بانک های ارزان تر برای دریافت وام. به همین ترتیب سپرده گذاران تنها در صورتی پول خود را در بانک نگه می دارند که نرخ بهره به اندازه کافی بالا باشد. اگر به زیر مبلغ مشخصی برسند سپرده گذاران ممکن است تصمیم بگیرند وجوه خود را برداشت کنند و در جای دیگری سرمایه گذاری کنند.

توضیح کاربرد عملی: هشدارها و محدودیت ها

از زمان بحران بانکی 2008 فدرال رزرو نرخ بهره را صفر یا نزدیک به خود حفظ کرده است. این سرکوب در نرخ وام دهی به طور کلی حاشیه سود بانک ها را برای بیش از یک دهه کاهش داده است. همچنین هزینه های خالص موسسات مالی را به طور متفاوتی تحت تاثیر قرار داده است. بانک های بزرگ نسبت به بانک های کوچکتر شاهد افزایش هزینه بهره بیشتری بوده اند. بنابراین شما باید این را در هنگام مقایسه حاشیه بین موسسات مالی در نظر داشته باشید.

یادت باشه, یک بانک عمل با پرداخت سپرده گذاران برای باز کردن حساب های بانکی و تبدیل به اطراف و وام دادن این پول به افراد دیگر و یا کسب و کار. حاشیه سود خالص تفاوت بین میزان سودی را که بانک برای وجوه خود به سپرده گذاران پرداخت می کند و مبلغی را که برای وام دادن این وجوه ایجاد می کند محاسبه می کند.

بحران بانکی 2008 این گسترش را به طرق مختلف به شدت تغییر داده است. درک این تفاوت ها هنگام مقایسه موسسات مالی با اندازه های مختلف و همچنین روندها مهم است. r